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平成 16年 5月 17日

平成 1 6 年 3 月期個別財務諸表の概要

上場会社名ピー・シー・エー株式会社上場取引所東

コード番号 9 6 2 9 本社所在都道府県東京都

（ＵＲＬht t p: / / www. pc a. c o. j p/ ）

代表者役職名代表取締役社長氏名大炊良晴

問合せ先責任者役職名常務取締役技術担当管理本部長

氏名水谷学ＴＥＬ ( 0 3 ) 5 2 1 1−2 7 1 1

決算取締役会開催日平成 1 6 年 5 月 1 7 日中間配当制度の有無有

定時株主総会開催日平成 1 6 年 6 月 2 5 日単元株制度採用の有無有（１単元 500株）

1. 16年 3月期の業績（平成 1 5 年 4 月 1 日 ∼ 平成 1 6 年 3 月 3 1 日）

( 1 ) 経営成績

売上高営業利益経常利益

百万円％百万円％百万円％

1 6 年 3 月期 5, 512 10. 1 1, 120 9. 5 1, 140 9. 3 1 5 年 3 月期 5, 005 7. 7 1, 023 13. 9 1, 043 13. 8

潜在株式調整

1 株当たり

株主資本総資本売上高後１株当たり

当期純利益

当期純利益率経常利益率経常利益率

当期純利益

百万円％円銭円銭％％％

1 6 年 3 月期 658 19. 1 83. 97 0. 00 7. 6 11. 3 20. 7 1 5 年 3 月期 552 5. 8 70. 35 0. 00 6. 7 10. 9 20. 9 ( 注 )1 .期中平均株式数 1 6 年 3 月期 7 ,5 3 5 , 1 2 7 株 1 5 年 3 月期 7 ,5 3 6 ,4 2 0 株

2 .会計処理方法の変更無

3 .売上高、営業利益、経常利益、当期純利益におけるパーセント表示は、対前期増減率

( 2 ) 配当状況

1 株当たり年間配当金配当金総額株主資本

配当性向

( 年間 ) 配当率

中間期末

円銭円銭円銭百万円％％

1 6 年 3 月期 20. 00 0. 00 20. 00 150 22. 9 1. 7 1 5 年 3 月期 18. 00 0. 00 18. 00 135 24. 5 1. 6

( 注 ) 1 6 年 3 月期期末配当金の内訳記念配当 ₋ 円₋ 銭特別配当 ₋ 円₋銭

( 3 ) 財政状態

総資産株主資本株主資本比率 1 株当たり株主資本

百万円百万円％円銭

1 6 年 3 月期 10, 285 8, 926 86. 8 1, 181. 31 1 5 年 3 月期 9, 818 8, 412 85. 7 1, 113. 25 ( 注 )1 .期末発行済株式数 1 6 年 3 月期 7 ,5 3 4 , 5 8 5 株 1 5 年 3 月期 7 ,5 3 6 ,1 8 5 株

2 .期末自己株式数 1 6 年 3 月期 1 6 5 , 4 1 5 株 1 5 年 3 月期 1 6 3 ,8 1 5 株

2. 17年 3月期の業績予想（平成 1 6 年 4 月 1 日 ∼ 平成 1 7 年 3 月 3 1 日）

1 株当たり年間配当金

売上高経常利益当期純利益

中間期末

百万円百万円百万円円銭円銭円銭

中間期 2, 632 359 213 0. 00 − −

通期 6, 000 1, 261 750 − 20. 00 20. 00 ( 参考 ) 1 株当たり予想当期純利益 ( 通期 ) 9 6 円2 3 銭

(2)

１．貸借対照表

（単位：百万円）前事業年度

第２３期

（平成 15 年 3 月 31 日現在）

当事業年度第２４期

（平成 16 年 3 月 31 日現在）

増減

（△印減）期別

科目

金額構成比金額構成比金額

資産の部％ ^％

Ⅰ．流動資産

現金及び預金４，３０６４，６８７３８０

受取手形９２９４２

売掛金 ※ 1 ５４０７０３１６２

たな卸資産４２ △ １

その他 ※ 1 ５０８ △４１

貸倒引当金 △６ △５０

流動資産合計４，９８７ 50. 8 ５，４９０ 53. 4 ５０２

Ⅱ．固定資産

１．有形固定資産 ※ 2

建物１，７３１１，６７８ △５２

構築物５４ △ ０

車両運搬具２２ △ ０

工具器具備品３３２８ △ ４

土地２，７６６２，７６６ −

有形固定資産合計４，５３８ 46. 2 ４，４８０ 43. 6 △５８

２．無形固定資産

ソフトウェア１５５４３９

電話加入権９９ −

無形固定資産合計２４ 0. 3 ６４ 0. 6 ３９３．投資その他の資産

投資有価証券１０５７１ △３４

関係会社株式２１２１ −

出資金３８３２ △ ６

長期貸付金５０５０ −

その他８１７６ △ ４

貸倒引当金 △ ２９ △１２８

投資その他の資産合計２６６ 2. 7 ２４９ 2. 4 △１６

固定資産合計４，８３０ 49. 2 ４，７９４ 46. 6 △３５

資産合計９，８１８ 100. 0 １０，２８５ 100. 0 ４６７

(3)

ＰＣＡ（個別）

第２３期

（平成 15 年 3 月 31 日現在）

当事業年度第２４期

（平成 16 年 3 月 31 日現在）

増減

科目

金額構成比金額構成比金額

負債の部％ ^％

Ⅰ．流動負債

買掛金 ※ 1 ７８８５６未払金 ※ 1 ２２０２８６６５

未払法人税等３５６３１４ △４１

繰延税金負債４３３２ △１１

未払消費税等４４３７ △ ７

賞与引当金９５１０１６

その他２６２５ △ ０

流動負債合計８６５ 8. 8 ８８２ 8. 6 １７

Ⅱ．固定負債

繰延税金負債３１２２１７ △９４

退職給付引当金１３１１５３２２

役員退職給与引当金９６１０４８

固定負債合計５４０ 5. 5 ４７６ 4. 6 △６３

負債合計１，４０５ 14. 3 １，３５９ 13. 2 △４６

資本の部

Ⅰ．資本金 ※ 3 ８９０ 9. 1 ８９０ 8. 7 −

Ⅱ．資本剰余金

１．資本準備金１，９１９１，９１９ −

資本剰余金合計１，９１９ 19. 5 １，９１９ 18. 7 −

Ⅲ．利益剰余金

１．利益準備金２２２２２２ −

２．任意積立金

プログラム準備金９３４８５１ △８３

別途積立金２，０００２，０００ −

任意積立金合計２，９３４２，８５１ △８３

３．当期未処分利益２，６９４３，２７８５８３

利益剰余金合計５，８５２ 59. 6 ６，３５２ 61. 7 ４９９

Ⅳ．その他有価証券評価差額金 ※ 5 △０ △0. 0 １４ 0. 1 １５

Ⅴ．自己株式 ※ 4 △２４９ △2. 5 △２５０ △2. 4 △ １

資本合計８，４１２ 85. 7 ８，９２６ 86. 8 ５１３

負債及び資本合計９，８１８ 100. 0 １０，２８５ 100. 0 ４６７

(4)

２．損益計算書

第２３期自平成 14 年 4 月 1 日至平成 15 年 3 月 31 日

当事業年度第２４期自平成 15 年 4 月 1 日至平成 16 年 3 月 31 日

増減

科目

金額百分比金額百分比金額

％

Ⅰ．売上高 ※ 1 ５，００５ 100. 0 ５，５１２ 100. 0 ５０６

Ⅱ．売上原価１，５９０ 31. 8 １，６９２ 30. 7 １０２

売上総利益３，４１４ 68. 2 ３，８１９ 69. 3 ４０４

Ⅲ．販売費及び一般管理費 ※ 2 ２，３９０ 47. 8 ２，６９８ 49. 0 ３０７

営業利益１，０２３ 20. 4 １，１２０ 20. 3 ９７

Ⅳ．営業外収益 ※ 1 ２６ 0. 5 ２７ 0. 5 １

Ⅴ．営業外費用６ 0. 1 ７ 0. 1 １

経常利益１，０４３ 20. 8 １，１４０ 20. 7 ９７

Ⅵ．特別利益 − − ２６ 0. 5 ２６

Ⅶ．特別損失 ※ 3 ４１ 0. 8 １７ 0. 3 △２３

税引前当期純利益１，００２ 20. 0 １，１４９ 20. 8 １４７

法人税、住民税及び事業税５７９ 11. 6 ６０８ 11. 0 ２８

法人税等調整額 △１２９ 2. 6 △ １１６ 2. 1 １３

当期純利益５５２ 11. 0 ６５８ 11. 9 １０５

前期繰越利益２，１４２２，６２０４７７

当期未処分利益２，６９４３，２７８５８３

(5)

ＰＣＡ（個別）

３．利益処分案

第２３期自平成 14 年 4 月 1 日至平成 15 年 3 月 31 日

当事業年度第２４期自平成 15 年 4 月 1 日至平成 16 年 3 月 31 日

増減

科目

金額金額金額

Ⅰ．当期未処分利益２，６９４３，２７８５８３

Ⅱ．任意積立金取崩額

プログラム準備金取崩額１７３１５８ △１４

合計２，８６８３，４３６５６８

Ⅲ．利益処分額１．株主配当金

１３５１５０１５

1株につき 18 円 00 銭 1株につき 20 円 00 銭

２．取締役賞与金２２２５２

３．任意積立金

（１）プログラム準備金８９ − △８９

合計２４８１７６ △７２

Ⅳ．次期繰越利益２，６２０３，２６０６４０

（注）１．プログラム準備金の取崩は、租税特別措置法に基づくものであります。

２．プログラム準備金の積立は、租税特別措置法に基づくもの及び法人税等の税率変更によるものであります。３．株主配当金の内訳は、以下のとおりとなっております。

前事業年度・・・普通配当金 17 円 00 銭記念配当金 1 円 00 銭当事業年度・・・普通配当金 20 円 00 銭

(6)

１．有価証券の評価基準及び評価方法

( 1) 子会社株式及び関連会社株式- - - 移動平均法による原価法

( 2) その他有価証券

①時価のあるもの- - - 期末日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は、全部資本直入法により処理し、売却原価は移動平均法によ

り算定しております。）

②時価のないもの- - - 移動平均法による原価法

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

( 1) 商品、原材料- - - 移動平均法による原価法

( 2) 貯蔵品 - - - 最終仕入原価法

３．固定資産の減価償却の方法

( 1) 有形固定資産

①建物（建物附属設備を除く。）- - - 定額法

②建物以外 - - - 定率法

( 2) 無形固定資産

①市場販売目的のソフトウェア- - - 販売可能な見込有効期間（３年以内）に基づく均等償却

②自社利用のソフトウェア - - - 社内における利用可能期間（５年）に基づく均等償却

４．引当金の計上基準

( 1) 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、下記の区分に応じそれぞれの金額を計上してお

ります。

①一般債権 - - - 貸倒実績率による回収不能見込額

②貸倒懸念債権及び破産更生債権等- - - 個別債権の回収可能性を考慮した回収不能見込額

( 2) 賞与引当金

従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に対応する金額を計上してお

ります。

( 3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、発生している

と認められる額を計上しております。

( 4) 役員退職給与引当金

役員の退職金支給に備えるため、役員退職金支給内規に基づき、期末要支給額を計上しており

ます。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(7)

ＰＣＡ（個別）

注記事項

（貸借対照表関係）

期別

項目

前事業年度

第２３期

平成15年3月31日現在

当事業年度

第２４期

平成16年3月31日現在

※ １．関係会社に対する資産負債で区

分掲記されなかったもの

売掛金２４百万円

未収入金 −百万円

買掛金７７百万円

未払金７５百万円

売掛金２２百万円

未収入金２百万円

買掛金８５百万円

未払金１０４百万円

※ ２．有形固定資産の減価償却累計額１, ０３２百万円１, ０６９百万円

※ ３．授権株式数及び発行済株式総数

授権株式数

発行済株式総数

普通株式 23, 695, 000株

普通株式 7, 700, 000株

普通株式 23, 695, 000株

普通株式 7, 700, 000株

※ ４．当社が保有する自己株式の数普通株式 163, 815株普通株式 165, 415株

※ ５．配当制限

商法施行規則第124条第3号

に規定する資産に時価を付し

たことにより増加した純資産

額は、１５百万円であります。

（損益計算書関係）

期別

項目

前事業年度

第２３期

自平成14年4月 1日

至平成15年3月31日

当事業年度

第２４期

自平成15年4月 1日

至平成16年3月31日

※ １．関係会社との取引

関係会社よりの仕入高等

１, １７１百万円

関係会社よりの賃貸料収入

１４百万円

関係会社よりの仕入高等

１, ３５０百万円

関係会社よりの賃貸料収入

１５百万円

※ ２．研究開発費の総額

販売費及び一般管理費に含まれる

研究開発費

１７２百万円１６０百万円

※ ３．特別損失の主な内容

投資有価証券評価損

３１百万円

関係会社株式評価損

１０百万円

―

−百万円

投資有価証券評価損

１５百万円

関係会社株式評価損

−百万円

投資有価証券売却損

２百万円

４．有価証券

子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。

(8)

５．税効果会計関係

（１）繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因の内訳

期別

項目

前事業年度

第２３期

平成15年3月31日現在

当事業年度

第２４期

平成16年3月31日現在

繰延税金資産

未払事業税否認額

賞与引当金繰入超過額

役員退職給与引当金繰入超過額

退職給付引当金超過額

ソフトウェア

その他

３０百万円

３３百万円

３８百万円

４４百万円

３４百万円

４７百万円

２７百万円

４１百万円

４２百万円

５７百万円

２１百万円

４４百万円

繰延税金資産合計２３０百万円２３４百万円

繰延税金負債

プログラム準備金

その他

５８６百万円

−百万円

４７３百万円

１０百万円

繰延税金負債合計５８６百万円４８３百万円

繰延税金負債の純額３５６百万円２５０百万円

（２）法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

期別

項目

前事業年度

第２３期

平成15年3月31日現在

当事業年度

第２４期

平成16年3月31日現在

法定実行税率

（調整）

交際費等永久に損金に算入されない項目

住民税均等割額等

税率変更による期末繰延税金負債の減額修正

前期法人税等

その他

42. 0％

0. 5％

1. 1％

△ 1. 2％

2. 6％

△ 0. 1％

−％

税効果会計適用後の法人税等の負担率 44. 9％ −％

（注）当事業年度については、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効

税率の 100 分の 5 以下であるため、記載を省略しております。

(9)

ＰＣＡ（個別）

（１株当たり情報）

前事業年度

第２３期

自平成14年4月 1日

至平成15年3月31日

当事業年度

第２４期

自平成15年4月 1日

至平成16年3月31日

１株当たり純資産額 1, 113円25銭

１株当たり当期純利益 70円35銭

なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益につ

いては、希薄化効果を有している潜在株式が存在し

ないため記載しておりません。

当事業年度から「１株当たり当期純利益に関する

会計基準」（企業会計基準第２号）及び「１株当た

り当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業

会計基準適用指針第４号）を適用しております。

なお、同会計基準及び適用指針を前事業年度に適

用して算定した場合の１株当たり情報については、

以下のとおりとなります。

１株当たり純資産額 1, 058円30銭

１株当たり当期純利益 66円62銭

なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益につ

いては、希薄化効果を有している潜在株式が存在し

ないため記載しておりません。

１株当たり純資産額 1, 181円31銭

１株当たり当期純利益 83円97銭

なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益につ

いては、希薄化効果を有している潜在株式が存在し

ないため記載しておりません。

（注）1 株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

期別

項目

前事業年度

第２３期

自平成14年4月 1日

至平成15年3月31日

当事業年度

第２４期

自平成15年4月 1日

至平成16年3月31日

当期純利益５５２百万円６５８百万円

普通株主に帰属しない金額２２百万円２５百万円

（うち利益処分による役員賞与金）（２２百万円）（２５百万円）

普通株式に係る当期純利益５３０百万円６３２百万円

普通株式の期中平均株式数 7, 536, 420株 7, 535, 127株

希薄化効果を有しないため、潜在株式

調整後１株当たり当期純利益の算定に

含めなかった潜在株式の概要

平成 1 0年 6 月2 6日定時株主総

会決議ストックオプション

（自己株譲渡方式）

普通株式 161, 500株

同左

なお、上記の潜在株式は、

平成 1 5年 6 月3 0日に消滅して

おります。

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平成16年3月期 個別財務諸表の概要 会計ソフトはPCA 決算短信 | ピー・シー・エー株式会社 tanshinobetdu l

平 成 16年 5月 17日